在企業(yè)全球化發(fā)展的浪潮中,越來越多的中國企業(yè)選擇出海投資,以此尋求更為廣闊的發(fā)展空間。然而,國際市場瞬息萬變、困難重重,出海的企業(yè)稍有不慎,就會觸礁擱淺。
至臻聯合會計師事務所作為一家綜合性的、國際化的老牌會計師事務所,經常會協助企業(yè)搭建海外控股架構,設立海外業(yè)務運營團隊。為了更好協助廣大的客戶群體,我們認真地研讀了國家發(fā)改委的相關條例和眾多成功投資海外公司的案例,總結出系列課程《中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典-ODI備案》。
本系列課程總共分為七次課程,從ODI備案的優(yōu)勢、必要性、流程、所需資料等各方面,多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下,歡迎大家長期關注。
★ 目錄 ★
01 | ODI備案必要性講解分析 |
02 | ODI備案優(yōu)勢分析講解 |
03 | 《可行性研究報告》的實用性講解(一) |
04 | 《可行性研究報告》的實用性講解(二) |
05 | 江蘇省南京市投資備案流程分析 |
06 | 上海市投資備案流程分析 |
07 | 安徽省投資備案流程分析 |
08 | 境外投資備案案例證書展示 |
中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典之上海市ODI備案流程分析講解
1、填報須知
1、境外投資項目備案通過境外投資管理和服務網絡系統進行辦理,紙質材料為檔案管理需要。涉及國家秘密或不適宜使用網絡系統的事項,可使用紙質材料提交。
2、登錄上海市發(fā)展和改革委員會官方網站,在一網通辦頁面填報即可。
3、申請資料按本辦事指南中申請材料目錄載明的順序排列。
4、由申請人編寫的文件按A4規(guī)格紙張打印,政府及其他機構出具的文件按原件尺寸提供。
5、申報資料的復印件應當清晰。
2、辦理流程:
3、辦理材料:
1、境外投資申報文件。
2、境外投資備案申請表。
3、股權架構圖。
4、財務報表。
5、投資決策文件。
6、投資協議或類似文件。
7、境外投資真實性承諾書。
8、項目情況承諾說明函。
4、幾個常見問題解讀:
? 境外投資應在項目進展到哪一步的時候履行核準或備案手續(xù)?投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產、權益(已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外)或提供融資、擔保之前。
? 境內企業(yè)在境外開展的投資項目,根據之前的《境外投資項目核準和備案管理辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第9號)事前沒有進行過備案的,現在是否需要補辦?2018年3月1日前已完成交割、且根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第9號)無須核準和備案的項目,現在不需要補辦相關手續(xù)。如果現在要開展新的境外投資項目,應按照《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)有關規(guī)定辦理。
? 哪些類型的境外投資項目需要備案?哪些需要核準?根據《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)第十三條、第十四條,實行核準的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目,也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。這里所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目;涉及敏感行業(yè)的項目。敏感國家和地區(qū)包括與我國未建交的國家和地區(qū);發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂的國家和地區(qū);根據我國締結或參加的國際條約、協定等,需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū);其他敏感國家和地區(qū)。
? 敏感行業(yè)包括:武器裝備的研制生產維修;跨境水資源開發(fā)利用;新聞傳媒;根據《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》(國辦發(fā)〔2017〕74號),需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè):
(1)房地產
(2)酒店
(3)影城
(4)娛樂業(yè)
(5)體育俱樂部
(6)在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
? 境內企業(yè)在境外開展的投資項目,根據之前的《境外投資項目核準和備案管理辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第9號)事前沒有進行過備案的,現在是否需要補辦?
2018年3月1日前已完成交割、且根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第9號)無須核準和備案的項目,現在不需要補辦相關手續(xù)。如果現在要開展新的境外投資項目,應按照《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)有關規(guī)定辦理。
? 境內企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)(設立時已備案)再開展境外投資,是否還需要到發(fā)展改革部門辦理境外投資項目備案手續(xù)?
境內企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資,如投資敏感類項目,則需要履行核準手續(xù)。如投資非敏感類項目,分兩種情況:
? 情況一,境內企業(yè)直接投入資產、權益或提供融資、擔保,則需要履行備案手續(xù)。
? 情況二,境內企業(yè)不投入資產、權益或提供融資、擔保,則中方投資額3億美元以上需要提交大額非敏感類項目情況報告表,3億美元以下無需提交。
免責聲明:本文僅供廣大讀者交流學習之用,不作為任何商業(yè)投資依據。如果您這邊需要深入了解境外投資相關的事宜,請您通過電話:400-990-8829,與我們的專業(yè)投資顧問溝通,十分感謝!
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