境外投資備案是指通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或者取得非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

當(dāng)國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資（ODI）備案。

《企業(yè)境外投資管理辦法》第四條 “投資主體開(kāi)展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目（以下稱(chēng)“項(xiàng)目”）核準(zhǔn)、備案等手續(xù)，報(bào)告有關(guān)信息，配合監(jiān)督檢查。

???省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)

【《企業(yè)境外投資管理辦法》第六條 “國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（以下稱(chēng)“國(guó)家發(fā)展改革委”）在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門(mén)職責(zé)，根據(jù)維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的需要，對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管?！薄?/p>

???商務(wù)部

???地方商務(wù)主管部門(mén)

【《境外投資管理辦法（2014）》第五條 “商務(wù)部和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)（以下稱(chēng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)）負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督?！薄?/p>

???國(guó)家外匯管理部門(mén)和相關(guān)機(jī)構(gòu)

【《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)，改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記（以下合稱(chēng)直接投資外匯登記），國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。】

• 跨境電商
• BVI等投資控股企業(yè)
• 境外投資并購(gòu)
• 境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)）
• 成立境外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)
• 備案政策出臺(tái)前已經(jīng)投資但未辦證書(shū)

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

??主體和成立時(shí)間要求：

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，持續(xù)運(yùn)營(yíng)滿(mǎn)一周年以上的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。如果成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表，一般較難通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。

??對(duì)外投資備案需要申辦公司資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。

??對(duì)外投資備案需要申辦公司不能屬于是投資金融類(lèi)、游戲影視、房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)。

向省/市發(fā)改委部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改委核準(zhǔn)或備案，待發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

2、商務(wù)部審批發(fā)證；

商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

3、外匯管理局備案；

由企業(yè)所在地銀行放外匯，并由外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

a.投資主體注冊(cè)登記證明文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程等注冊(cè)文件）

b.追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

等等七項(xiàng)文件，具體如圖所示：

c.新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表

d.投資主體投資決策文件

e.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

f.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

g.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

??投資主體是境內(nèi)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織：

a.新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表

b.投資主體投資決策文件

c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

d.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

e.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

此文章僅供廣大讀者交流學(xué)習(xí)之用，不作為任何商業(yè)投資依據(jù)。如果您這邊需要深入了解境外投資相關(guān)的事宜，請(qǐng)您通過(guò)電話：400-990-8829，與我們的專(zhuān)業(yè)投資顧問(wèn)溝通，十分感謝！